ยื่นภาษีล่าช้า ลืมยื่นภาษี ทำอย่างไร? สรุปครบทุกขั้นตอน พร้อมวิธีคำนวณค่าปรับ

 

การยื่นภาษีเป็นหน้าที่สำคัญ ไม่ใช่แค่สำหรับบุคคลธรรมดา แต่สำหรับเจ้าของธุรกิจและกิจการก็เช่นกัน การบริหารจัดการภาษีอย่างถูกต้องและตรงเวลาเป็นหัวใจสำคัญของการดำเนินธุรกิจที่ราบรื่น แต่บางครั้งด้วยความยุ่งเหยิงของการบริหารจัดการ หรือการละเลยเล็กน้อย อาจทำให้กิจการของคุณลืมยื่นภาษี หรือยื่นล่าช้ากว่ากำหนด ซึ่งไม่ใช่แค่เรื่องของค่าปรับ แต่ยังส่งผลต่อความน่าเชื่อถือและสถานะทางกฎหมายของธุรกิจคุณโดยตรง ในบทความนี้ Ditto จะสรุปขั้นตอนการดำเนินการเมื่อกิจการของคุณยื่นภาษีล่าช้า พร้อมวิธีคำนวณค่าปรับ เพื่อให้เจ้าของธุรกิจอย่างคุณสามารถแก้ไขสถานการณ์ได้อย่างทันท่วงทีและถูกต้อง 

 

จะเกิดอะไรขึ้น หากยื่นภาษีไม่ทันตามกำหนด? 

เมื่อคุณลืมยื่นภาษี หรือยื่นแบบล่าช้ากว่ากำหนด สิ่งที่ต้องเผชิญ คือผลทางกฎหมายและภาระค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ซึ่งประกอบด้วย

• เงินเพิ่ม กรมสรรพากรจะคิดเงินเพิ่มในอัตราร้อยละ 1.5 ต่อเดือน (เศษของเดือนคิดเป็นหนึ่งเดือน) ของเงินภาษีที่ต้องชำระ นับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดจนถึงวันที่ชำระครบถ้วน ซึ่งอาจเป็นภาระทางการเงินที่สูงสำหรับธุรกิจ
• ค่าปรับอาญา มีตั้งแต่ 200 บาท ไปจนถึงสูงสุด 2,000 บาท ขึ้นอยู่กับประเภทภาษีและความรุนแรงของการกระทำความผิด
• เบี้ยปรับ หากตรวจพบว่ามีการแจ้งข้อมูลเท็จ หรือแสดงหลักฐานอันเป็นเท็จเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี กิจการอาจถูกเรียกเก็บเบี้ยปรับเพิ่มเติม ซึ่งเป็นจำนวนที่สูงมากและส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องของธุรกิจ
• การตรวจสอบจากกรมสรรพากร การยื่นภาษีล่าช้าบ่อยครั้งอาจดึงดูดความสนใจจากกรมสรรพากร ทำให้กิจการของคุณอาจถูกเรียกตรวจสอบบัญชีและเอกสารต่างๆ ซึ่งสร้างภาระและเสียเวลาในการดำเนินธุรกิจ 

ทั้งนี้ หากไม่ดำเนินการแก้ไขโดยเร็ว อาจนำไปสู่การถูกตรวจสอบจากกรมสรรพากร ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อประวัติทางภาษีและความน่าเชื่อถือของธุรกิจของคุณได้ในระยะยาว 

 

ขั้นตอนการยื่นภาษีล่าช้าและยื่นย้อนหลัง


หากกิจการของคุณลืมยื่นภาษี และต้องการแก้ไขให้ถูกต้อง คุณในฐานะเจ้าของธุรกิจต้องดำเนินการตามขั้นตอนดังนี้ 

 

 

1. เตรียมเอกสารให้พร้อม

สิ่งสำคัญอันดับแรก คือการรวบรวมเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการยื่นภาษีของกิจการให้ครบถ้วนและถูกต้องทั้งหมด ไม่ว่าจะเป็น 

• รายงานทางการเงิน งบกำไรขาดทุน งบแสดงฐานะการเงินและรายละเอียดประกอบงบ
• เอกสารประกอบรายได้และค่าใช้จ่าย ใบกำกับภาษีซื้อ-ขาย เอกสารหัก ณ ที่จ่าย ใบเสร็จรับเงิน และสัญญาต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง
• ทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.20) รายงานภาษีซื้อ-ขาย (ถ้ามี) สำหรับกิจการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

เชื่อว่า การจัดการเอกสารจำนวนมากของธุรกิจให้เป็นระเบียบและค้นหาง่ายเป็นเรื่องท้าทาย แนะนำให้ใช้ECM/DMS และระบบ ECM เพื่อจัดเก็บเอกสารทางบัญชีและการเงินให้ปลอดภัย เป็นระบบและสามารถเข้าถึงได้ง่าย ช่วยลดเวลาในการค้นหาและเพิ่มประสิทธิภาพในการทำงานของพนักงาน 

 

2. เลือกช่องทางการยื่นภาษี

เมื่อเอกสารทั้งหมดพร้อมแล้ว คุณสามารถเลือกช่องทางการยื่นภาษีได้ ดังนี้

1. ยื่นออนไลน์ผ่าน E-filing (กรณียังไม่หมดเขตยื่นออนไลน์) หากเป็นกรณีที่เลยกำหนดการยื่นปกติไปไม่นาน และระบบ E-filing ของกรมสรรพากรยังเปิดให้ยื่นได้ กิจการของคุณสามารถเข้าสู่ระบบและดำเนินการยื่นภาษีได้ตามปกติ โดยระบบจะคำนวณเงินเพิ่มและค่าปรับให้โดยอัตโนมัติ การใช้ระบบออนไลน์นี้เป็นส่วนหนึ่งของ Digital Transformation ที่ช่วยให้การทำธุรกรรมภาครัฐสะดวกและรวดเร็วยิ่งขึ้น  
2. ไปยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากร หากเลยกำหนดมานานแล้ว หรือไม่สามารถยื่นผ่านระบบออนไลน์ได้ คุณในฐานะเจ้าของกิจการหรือผู้รับมอบอำนาจจำเป็นต้องเดินทางไปยื่นที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาใกล้บ้าน 

 

3. เดินทางไปที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา

เมื่อไปถึงสำนักงานสรรพากร ให้แจ้งเจ้าหน้าที่ว่าคุณต้องการยื่นภาษีล่าช้าหรือยื่นย้อนหลัง เจ้าหน้าที่จะช่วยตรวจสอบเอกสารและแนะนำขั้นตอนที่ถูกต้อง รวมถึงช่วยคำนวณเงินเพิ่มและค่าปรับที่คุณต้องชำระด้วย

อย่างไรก็ตาม การมี Database ที่ดี เพื่อจัดเก็บข้อมูลทางการเงินของกิจการอย่างเป็นระบบ จะช่วยให้การคำนวณภาษีแม่นยำยิ่งขึ้น และสามารถนำไปวิเคราะห์เพื่อวางแผนภาษีในอนาคตได้ดีขึ้นด้วย เทคโนโลยี AI ก็สามารถเข้ามามีบทบาทในการช่วยวิเคราะห์ข้อมูลเหล่านี้ เพื่อลดความผิดพลาดและเพิ่มประสิทธิภาพในการจัดการภาษีของธุรกิจคุณ นอกจากนี้ การทำความเข้าใจเกี่ยวกับ PDPA ก็เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งในการจัดการและปกป้องข้อมูลส่วนบุคคลที่เกี่ยวข้องกับพนักงานและลูกค้าของกิจการ 

 

คำถามที่พบบ่อย (FAQ) เกี่ยวกับการยื่นภาษีล่าช้า

ยื่นภาษีล่าช้า ขอผ่อนชำระได้หรือไม่?

ได้ หากกิจการของคุณมีภาษีที่ต้องชำระตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป สามารถยื่นคำร้องขอผ่อนชำระได้ไม่เกิน 3 งวด โดยไม่มีดอกเบี้ย อย่างไรก็ตาม หากไม่ชำระภายในกำหนดของแต่ละงวด อาจถูกเรียกเก็บเงินเพิ่มในอัตราร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระในงวดนั้น ๆ  

หากคำนวณแล้วไม่มีภาษีต้องชำระ ยังต้องเสียค่าปรับไหม?

แม้ว่าการคำนวณแล้วกิจการจะไม่มีภาษีต้องชำระ แต่การลืมยื่นภาษี หรือยื่นแบบแสดงรายการล่าช้าก็ยังคงมีโทษปรับทางอาญาในอัตรา 200 บาท สำหรับความผิดที่ไม่ได้มีเจตนาหลีกเลี่ยงภาษี การยื่นแบบแสดงรายการให้ตรงเวลาจึงเป็นสิ่งสำคัญเสมอ   

กรณีเงินเดือนไม่ถึงเกณฑ์ต้องยื่นภาษี แต่มีรายได้อื่นจนถึงเกณฑ์ต้องทำอย่างไร?

สำหรับกิจการที่จดทะเบียนนิติบุคคล ไม่ว่าจะมีรายได้มากน้อยเพียงใด หรือยังไม่มีรายได้เลย ก็ยังคงมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี (ภ.ง.ด.50 หรือ ภ.ง.ด.51) ตามที่กฎหมายกำหนด หากไม่ยื่นตามกำหนดเวลา ก็จะถือว่าลืมยื่นภาษี และมีโทษปรับเช่นกัน  

 

 

Article Summary 

การลืมยื่นภาษี สำหรับเจ้าของธุรกิจและกิจการไม่ใช่แค่เรื่องของค่าปรับ แต่ยังส่งผลกระทบต่อความน่าเชื่อถือและการดำเนินงานของธุรกิจในภาพรวม การจัดการภาษีอย่างมีวินัยและรวดเร็วจึงเป็นสิ่งสำคัญ หากเกิดความผิดพลาดขึ้น การทำความเข้าใจขั้นตอนการแก้ไข การเตรียมเอกสารให้พร้อมและการใช้เครื่องมือเทคโนโลยีอย่าง ระบบจัดการเอกสารหรือระบบ ECM เข้ามาช่วย จะเป็นส่วนสำคัญที่ช่วยให้กิจการของคุณสามารถจัดการเรื่องภาษีได้อย่างถูกต้อง ลดความเสี่ยงและขับเคลื่อนธุรกิจไปข้างหน้าได้อย่างมั่นคง 

 

Ditto พร้อมเป็นผู้ช่วยผลักดันองค์กรของคุณเข้าสู่ยุค Digital Transformation ด้วยบริการ BPO และระบบจัดการเอกสารที่ช่วยให้การรวบรวม ตรวจสอบและจัดเก็บข้อมูลภาษีเป็นเรื่องง่าย ลดความเสี่ยงจากการลืมหรือส่งเอกสารล่าช้า เปลี่ยนกระบวนการที่ยุ่งยากให้เป็นระบบอัตโนมัติ เพิ่มประสิทธิภาพ ลดข้อผิดพลาดและเสริมความพร้อมให้ธุรกิจของคุณเติบโตอย่างมั่นคงในยุคดิจิทัล